Praktische Durchführung und Interpretation der Szenario- und Sensitivitätsanalysen gem. MaRisk (8.0)
Zielgruppe
- Mitarbeitende im Gewerbe- und Firmenkundengeschäft (Beratung, Sachbearbeitung, Revision)
Ihr Nutzen
- Sie erfahren den Umgang mit den geänderten Regelungen der 7. Novelle der MaRisk hinsichtlich komplexer, nachhaltiger Kapitaldienstfähigkeitsstandards.
- Sie erlernen Kenntnisse der unterschiedlichen Methoden und Ansätze in der Kapitaldienstfähigkeitsberechnung mit praxisorientierter Umsetzung über standardisierte Excel Tools der EBA-GL als Szenario-/ Sensitivitäten Rechner.
- Sie erkennen neben der erfolgswirtschaftlichen Betrachtung der Cash-Flow Ermittlung auch finanzwirtschaftliche Aspekte als primäre Rückzahlungsquelle (MaRisk Tz. 119, 142).
Inhalt
- Beispielfälle über Szenarien Darstellung, Sensitivitätsanalysen für Bilanzierungspflichtige, BWA und EÜR-Rechnungsersteller
- Break-Even Berechnung und Mindestumsatzplanung
- Behandlung von Besonderheiten bei der Ermittlung von den unterschiedlichsten Cashflows in der nachhaltigen Gesamtkapitaldienstbetrachtung (erfolgs- und finanzwirtschaftlich, zukunftsbezogen)
- Maßgebliche Planungsparameter, z. B.
- Cashflow aus lfd. Geschäftstätigkeit
- Veränderungen von Ertrags- und Aufwandsgrößen
- Liquiditätsbetrachtungen über Working Capital-Bedarf
- Investitionen mit notwendigem Eigenmittelbindungsansatz
- Entnahmen und Ausschüttungen
- DSCR-Schuldendienstdeckungsgrad
- dynamischer Verschuldungsgrad, maximale Verschuldungskapazität
- Debitoren/Kreditoren Cash Effekt
- Kapitalflussrechnung nach DRS 21 unter kritischer Würdigung von Wandlungsprozessen
- Auslegung der Öffnungsklausel für Ausnahmeregelungen für die Kreditvergabe an Kleinst- und Kleinunternehmen
Hinweis
Dozent: Andreas Ackermann (GVB)
Voraussetzungen
- Grundvoraussetzungen für die Teilnahme an den Onlineterminen:
- Ein PC, Laptop oder Tablet
- Ein Headset mit Kopfhörer und Mikrofon
- Eine funktionierende Kamera
- Eine stabile Internetverbindung
Wir empfehlen Ihnen eine ruhige Umgebung.
Trainer
Andreas Ackermann
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